Ein Aktienbetrug im Wert von fast acht Millionen US-Dollar hat zwei früheren Buchhaltern von Cisco Systems jeweils 34 Monate Haft eingebracht. Geoffrey Osowski und Wilson Tang wurden am 26. November 2001 von US-Bundesrichter Ronald M. Whyte verurteilt. Beide hatten zuvor eingeräumt, ihre Berechtigungen in den Computersystemen des Unternehmens überschritten zu haben, um unzulässige Aktienübertragungen auf eigene Depots zu veranlassen. Das US-Justizministerium berichtete am selben Tag über die Strafentscheidung.
Die beiden Angeklagten hatten sich bereits am 20. August 2001 jeweils in einem Anklagepunkt des Computerbetrugs nach 18 U.S.C. 1030(a)(4) schuldig bekannt. Damit unterschied sich der spätere Schuldspruch vom ursprünglichen Umfang der Anklage. Die Mitteilung beschrieb sowohl die eingeräumten Handlungen als auch Vermögenswerte, die bereits sichergestellt worden waren. Sie belegt jedoch nicht, dass sämtliche angeordneten Rückzahlungen am Tag der Verurteilung schon geleistet worden waren.
Aktienbetrug durch Missbrauch dienstlicher Computerzugänge
Nach den Schuldbekenntnissen beteiligten sich Osowski und Tang zwischen Oktober 2000 und dem 27. März 2001 gemeinsam an dem Vorhaben, Cisco-Aktien zu erlangen, auf die sie keinen Anspruch hatten. Als Buchhalter verfügten sie über dienstliche Zugänge. Sie überschritten die damit verbundenen Befugnisse und griffen auf Informationen zur Abwicklung von Aktienoptionsauszahlungen zu. Im Mittelpunkt stand damit der Missbrauch vorhandener interner Möglichkeiten, nicht ein in der Bekanntgabe beschriebener Angriff durch unbekannte Außenstehende.
Mit gefälschten Freigabeunterlagen wurden nach ihrem Eingeständnis Aktienübertragungen ausgelöst. Die Aktien gelangten auf persönliche Wertpapierdepots der Beteiligten. Die zuständige externe Abwicklungsstelle sollte dabei den Eindruck erhalten, die Übertragungen seien vom Unternehmen ordnungsgemäß genehmigt worden. Welche internen Kontrollen anschließend geändert wurden oder welche technischen Einzelheiten den Zugriff ermöglichten, führte die Mitteilung nicht aus.
Drei Übertragungen mit einem Wert von rund 7,87 Millionen Dollar
Im Dezember 2000 wurden nach den eingeräumten Tatsachen zunächst insgesamt 97.750 Aktien übertragen. Davon gelangten 58.250 Stück auf ein von Osowski eingerichtetes Depot und 39.500 auf eines von Tang. Im Februar 2001 kamen zwei weitere Übertragungen über 67.500 und 65.300 Aktien hinzu. Die Staatsanwaltschaft bezifferte den Gesamtwert der auf diese Weise erlangten Aktien zum jeweiligen Übertragungszeitpunkt auf ungefähr 7.868.637 US-Dollar.
Dieser Bewertungszeitpunkt ist für das Verständnis der Summe wichtig. Der genannte Betrag ist keine Aussage über einen späteren Börsenkurs und auch kein Nachweis, dass die beiden Männer sämtliche Aktien zu genau diesem Erlös verkauft hätten. Die Bekanntgabe nannte vielmehr gesondert einen Betrag von 5.049.057 Dollar aus bereits liquidierten Aktien. Darüber hinaus waren unter anderem Schmuck und ein Fahrzeug sichergestellt worden.
Einziehung und Wiedergutmachung sind gesondert zu betrachten
In ihren Vereinbarungen mit der Staatsanwaltschaft stimmten die Angeklagten der Einziehung der sichergestellten Vermögenswerte zu. Außerdem sollte die Differenz zwischen dem Gesamtbetrag von 7.868.637 Dollar und den aus der Verwertung erzielten Rückflüssen durch Wiedergutmachung ausgeglichen werden. Die abschließende Darstellung der Strafentscheidung nannte eine Wiedergutmachungsanordnung über 7.868.637 Dollar. Der Erlös aus den verwerteten Gegenständen und eine noch offene Forderung dürfen deshalb nicht unbesehen als zusätzliche, voneinander unabhängige Schäden zusammengerechnet werden.
Die ursprüngliche Anklage vom 4. April 2001 hatte mehr Vorwürfe umfasst: eine Verschwörung zu Computerbetrug und Betrug über elektronische Kommunikationsmittel, einen Computerbetrugsvorwurf und drei weitere Betrugspunkte. Die Schuldbekenntnisse bezogen sich jeweils auf einen Computerbetrugspunkt. Die hier ausgewertete Mitteilung meldete keine gesonderte Verurteilung wegen sämtlicher ursprünglich erhobener Vorwürfe. Für eine vollständige spätere Abrechnung der Einziehungserlöse enthält sie ebenfalls keine Angaben.
Haftstrafe und anschließende Aufsicht angeordnet
Neben jeweils 34 Monaten Bundeshaft ordnete Richter Whyte für beide Angeklagten jeweils drei Jahre Aufsicht nach der Haft an. Diese sogenannte supervised release war keine Bewährungsstrafe anstelle der Gefängnishaft. Als Beginn des Strafvollzugs war nach damaligem Stand der 8. Januar 2002 vorgesehen. Die Bekanntgabe dokumentiert den angekündigten Termin, nicht den späteren tatsächlichen Vollzugsablauf.
Die Ermittlungen führte das FBI. Die Anklage vertrat Bundesstaatsanwalt Joseph E. Sullivan aus der zuständigen Einheit für Computerkriminalität und geistiges Eigentum mit Unterstützung von Lauri Gomez. Der belegte Verfahrensstand vom November 2001 umfasst damit die Schuldbekenntnisse, die Haft- und Aufsichtsentscheidungen sowie die beschriebenen Vermögensmaßnahmen. Ob später Rechtsmittel eingelegt wurden und welche Beträge endgültig zurückflossen, lässt sich aus dieser Quelle nicht feststellen.
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