Ein Bundesgericht im US-Bundesstaat Florida hat den 32-jährigen Santiago Humberto Erazo-Zelaya wegen seiner Beteiligung an einem komplexen Abrechnungs- und Versicherungsbetrug in der Bauindustrie zu einer Freiheitsstrafe von einem Jahr und zwei Monaten verurteilt. Das Urteil wurde durch US-Bezirksrichterin Marcia Morales Howard in Jacksonville verhängt. Der Verurteilte, der in Orlando wohnhaft war, hatte sich bereits am 9. Februar 2026 vor Gericht schuldig bekannt. Die Vorwürfe umfassten die Verschwörung zum Steuerbetrug sowie die Verschwörung zum elektronischen Betrug. Die US-Bundesstaatsanwaltschaft für den mittleren Distrikt von Florida gab die gerichtliche Entscheidung in einer Mitteilung des Department of Justice bekannt.
Neben der Haftstrafe ordnete das Gericht erhebliche finanzielle Rückzahlungsverpflichtungen an. Erazo-Zelaya muss der US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) eine Entschädigung in Höhe von 765.446 US-Dollar für nicht entrichtete Lohnsteuern leisten. Zudem wurde eine Wiedergutmachungszahlung von 26.720,12 US-Dollar an eine Versicherungsgesellschaft festgesetzt, die im Rahmen eines geltend gemachten Schadensfalls im Bereich der gesetzlichen Unfallversicherung entstand. Darüber hinaus verhängte das Gericht eine Vermögenseinziehung in Höhe von 181.529 US-Dollar, was den nachweisbaren Nettoerträgen entspricht, die Erazo-Zelaya durch die betrügerischen Transaktionen erlangt hatte. Erazo-Zelaya ist Staatsbürger von Honduras und hielt sich ohne legalen Aufenthaltsstatus in den Vereinigten Staaten auf. Nach Verbüßung seiner Haftstrafe droht ihm daher die Abschiebung.
Struktur und Mechanismus der Scheinabrechnungen
Die Ermittlungsunterlagen legen dar, wie das kriminelle Geschäftsmodell über eine eigens gegründete Scheinfirma in Floridas Bauwirtschaft betrieben wurde. Erazo-Zelaya rief ein Unternehmen ins Leben, das vordergründig im Bausektor tätig sein sollte, in der Praxis jedoch keinerlei operative Bauleistungen erbrachte. Im Namen dieser Gesellschaft schloss er eine Police zur Arbeitsunfallversicherung ab. Diese Police basierte auf einer künstlich niedrig angesetzten Lohnsumme von lediglich 100.800 US-Dollar für wenige vorgebliche Mitarbeiter, wofür eine jährliche Versicherungsprämie von 19.526 US-Dollar entrichtet wurde.
Gemeinsam mit seinem gesondert verfolgten Mittäter Gregorio Jose Fuentes-Zelaya vermietete der Angeklagte den Versicherungsschutz an selbstständige Arbeitskolonnen. Nach den gesetzlichen Vorgaben des Bundesstaates Florida müssen Bauunternehmen für sämtliche auf ihren Baustellen tätigen Arbeitskräfte einen Nachweis über eine gültige Unfallversicherung erbringen. Da reguläre Policen für Bauarbeiter mit hohen Kosten verbunden sind, griffen Subunternehmer auf das Angebot der Drahtzieher zurück. Erazo-Zelaya und sein Komplize stellten den Generalunternehmern gefälschte Versicherungszertifikate zur Verfügung. Mit diesen Dokumenten wurde wahrheitswidrig behauptet, die eingesetzten Kolonnen seien reguläre Angestellte der Scheinfirma, womit den rechtlichen Auflagen auf den Baustellen zum Schein Genüge getan wurde.
Finanzströme und Umgehung der Steuerpflichten
Der finanzielle Ablauf der Operation folgte einem festen Muster: Die Bauunternehmen zahlten die Löhne für die geleisteten Arbeitsstunden nicht direkt an die Arbeiter aus, sondern stellten Lohnschecks auf den Namen der Scheinfirma aus. Erazo-Zelaya löste diese Schecks bei Finanzdienstleistern ein und wandelte die Beträge in Bargeld um. Nach Abzug einer Dienstleistungsgebühr, die üblicherweise sechs Prozent der Bruttolohnsumme betrug, übergaben die Hintermänner das verbliebene Bargeld an die jeweiligen Vorarbeiter zur Auszahlung an die Kolonnen. Über die gesamte Dauer des Betrugssystems lösten die Täter Lohnschecks im Gesamtwert von rund drei Millionen US-Dollar ein, woraus die festgestellten Provisionserlöse von circa 181.500 US-Dollar resultierten.
Weder die Scheinfirma noch die beauftragenden Bauunternehmen meldeten die tatsächlich gezahlten Gehälter an die Finanz- und Sozialbehörden. Weder der Arbeitnehmer- noch der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung, zu Medicare oder zur Bundeseinkommensteuer wurden einbehalten oder abgeführt. Nach Berechnungen der IRS entstand der Steuerverwaltung dadurch auf die Lohnsumme von drei Millionen US-Dollar ein Gesamtschaden in Höhe von rund 765.000 US-Dollar. Zugleich sparten die beteiligten Bauunternehmer enorme Versicherungskosten: Hätten sie für eine Lohnsumme von drei Millionen US-Dollar ordnungsgemäße Unfallversicherungspolicen abgeschlossen, wären dafür marktübliche Prämien von schätzungsweise 587.000 US-Dollar fällig geworden – statt der tatsächlich von der Scheinfirma gezahlten rund 19.500 US-Dollar.
Auswirkungen auf Arbeitsmarkt und behördliche Ermittlungen
Das Abrechnungsmodell diente den Feststellungen zufolge auch dazu, Arbeitskräfte zu beschäftigen, die über keine gültige Arbeitserlaubnis für die Vereinigten Staaten verfügten. Generalunternehmer und Subunternehmer konnten auf diese Weise Personalkosten senken, behördliche Meldepflichten umgehen und Risiken auf ein illegales Scheinnetzwerk abwälzen. Der Mitangeklagte Fuentes-Zelaya war bereits vor Erazo-Zelaya zu einer Freiheitsstrafe von 33 Monaten im Bundesgefängnis verurteilt worden, was seine tragende Rolle im Netzwerk widerspiegelt.
Die Aufdeckung des Netzwerks war das Resultat koordinierter Ermittlungen im Rahmen der Homeland Security Task Force (HSTF). Beteiligt waren Ermittler von Homeland Security Investigations (HSI) aus Jacksonville, die Steuerfahndung der IRS Criminal Investigation des Florida Field Office sowie das Finanzdienstleistungsministerium des Bundesstaates Florida. Nach Angaben der Strafverfolgungsbehörden ist der Fall Teil einer fortlaufenden behördlichen Initiative gegen den systematischen Einsatz von Scheinfirmen und Phantom-Arbeitnehmern im floridianischen Bausektor. Die Anklageführung vor Gericht lag bei Assistant United States Attorney Arnold B. Corsmeier, während die vermögensrechtliche Einziehung durch Assistant United States Attorney Clint Locke geleitet wurde.
